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  1. 寧陵縣審計局關于縣婦幼保健院2019年度財務收支情況的審計結果公告

    發布時間:2020-12-30信息來源: 縣審計局閱讀次數:

     寧陵縣審計局關于縣婦幼保健院Anp寧陵縣人民政府網

    2019年度財務收支情況的審計結果公告Anp寧陵縣人民政府網

    2020年第24Anp寧陵縣人民政府網

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    寧陵縣審計局自202091日至1130日,對寧陵縣婦幼保健院(以下簡稱縣婦幼保健院)2019年度財務收支情況進行了審計,現將審計結果公告如下:Anp寧陵縣人民政府網

    一、基本情況Anp寧陵縣人民政府網

    縣婦幼保健院是集醫療、保健、培訓為一體的縣級婦產兒童??漆t院,屬差額撥款事業單位,內設辦公室、兒科、婦科等27個科室,床位編制80張,人員編制120人。截至2019年底,醫院實有床位95張,實有在職職工195人。Anp寧陵縣人民政府網

    (一)財務收支情況Anp寧陵縣人民政府網

    2019年縣婦幼保健院總收入27497953.16元,其中:醫療收入24915446.5元、財政補助收入2320000元、利息收入24756.62元、其他收入237750.04元;2019年總支出29849756.41元,其中:業務活動費用22236509.18元、管理費用6993807.74元、其他支出619439.49元;本年收支結余-2351803.25元。Anp寧陵縣人民政府網

    (二)資產、負債及凈資產情況Anp寧陵縣人民政府網

    至2019年底,資產合計30194996.63元,其中:貨幣資金7299107.74元、應收賬款232127.66元、其他應收款3284238.91元、存貨1018734.78元、固定資產7033423.11、在建工程11337340元、待處理財產損益-9975.57元。Anp寧陵縣人民政府網

    至2019年底,負債合計2683839.24元,其中:其他應交稅費368.5、應付薪酬-232898.91元、應付賬308600元,其他應付款43784.59、長期借款2563985.06元。Anp寧陵縣人民政府網

    至2019年底,凈資產合計27511157.39元,其中:財政項目盈余5923401.8元、醫療盈余15061233.83、專用基金6526521.76元。Anp寧陵縣人民政府網

    (二)業務開展情況Anp寧陵縣人民政府網

        2019年,縣婦幼保健院實有病床95張,共接診病人116953人次,其中:門診病人111024人次、住院病人5929人次;病床使用20368床日,病床使用率58.74%。Anp寧陵縣人民政府網

    二、審計評價意見Anp寧陵縣人民政府網

    審計結果表明,縣婦幼保健院提供的會計資料基本真實地反映了該單位2019年度財務收支情況,財務收支基本上執行了國家相關的財經法規,建立了相關財務管理制度及工作紀律制度等內控制度。但審計中也發現了縣婦幼保健院存在超標準收取醫療費用、違規發放津補貼等問題,需進一步加以改進和糾正。Anp寧陵縣人民政府網

    三、審計發現的主要問題和處理處罰意見Anp寧陵縣人民政府網

    1超標準收取醫療費用26623.51Anp寧陵縣人民政府網

    1)2019年縣婦幼保健院對同一患者同時進行兩種麻醉時,輔助麻醉仍按全額收費,未按河南省醫療服務收費項目規定收取30%的費用,涉及221人,超標準收費10164.21元。Anp寧陵縣人民政府網

    2)2019年縣婦幼保健院對同一患者經同一切口進行的兩種不同疾病的手術,另一手術仍按全額收費,未按河南省醫療服務收費項目規定50%加收,涉及182人,超標準收費16459.3元。Anp寧陵縣人民政府網

    上述行為違反了河南省發展和改革委員會、河南省衛生廳<關于新增和修訂部分醫療服務項目價格的通知>》(豫發改收費〔2010230號)新增和修訂醫療服務價格項目表中關于“同時進行兩種麻醉時,主要麻醉按全價收取,輔助麻醉按定價的30%收取”和“經同一切口進行的兩種不同疾病的手術,其中另一手術按50%加收”的規定。Anp寧陵縣人民政府網

    根據上述文件《中華人民共和國審計法》第四十六條“對被審計單位違反國家規定的財務收支行為,審計機關在法定職權范圍內,依照法律、行政法規的規定,區別情況采取前條規定的處理措施,并可以依法給予處罰”的規定,責令改正違規行為,并處以10000元的罰款,上縣財政。Anp寧陵縣人民政府網

    2.超過規定限額使用現金支付費用132049元。Anp寧陵縣人民政府網

    2019年縣婦幼保健院超限額使用現金列支衛生材料款、宣傳版面制作費等共計132049元。Anp寧陵縣人民政府網

    上述行為違反了《現金管理暫行條例實施細則第六條“開戶單位之間的經濟往來,必須通過銀行進行轉賬結算”和第八條“除本條例第六條(五)、(六)項外,開戶單位支付給個人的款項中,支付現金不得超過1000元”的規定。根據《中華人民共和國審計法》第四十條“對被審計單位違反國家規定的財務收支行為,審計機關、人民政府或者有關主管部門在法定職權范圍內,依照法律、行政法規的規定,區別情況采取前條規定的處理措施,并可以依法給予處罰”和現金管理暫行條例實施細則第二十條第一款“超出規定范圍和限額使用現金的,按超過額的10%至30%處罰”的規定,責令縣婦幼保健院今后改正違規行為,并處以20000元的罰款,上繳縣財政。Anp寧陵縣人民政府網

    3.公務支出不規范。一是2019年縣婦幼保健院公務運行維護費(燃油、過路費)批量報銷;二是2019年縣婦幼保健院差旅費報銷標準不一致。Anp寧陵縣人民政府網

    責令婦幼保健院完善相關財務支出管理規定,加強對本單位工作人員差旅活動和經費報銷的內控管理,確保內容真實、完整、合規。Anp寧陵縣人民政府網

    四、審計處理情況及審計建議Anp寧陵縣人民政府網

    寧陵縣審計局針對上述審計發現的問題,已依法出具審計報告、下達了審計決定。建議加強收費管理,規范收費行為。醫院必須嚴格執行國家的價格政策,按規定的收費項目和收費標準收費,嚴禁超標準收費。規范現金支付管理,嚴格按照《現金管理暫行條例》規定的范圍和限額使用現金。加強支出管理。津補貼發放要嚴格執行國家規定;完善內部控制制度,加強對本單位工作人員差旅活動和經費報銷的內控管理,確保內容真實、完整、合規。Anp寧陵縣人民政府網

    五、婦幼保健院整改情況Anp寧陵縣人民政府網

          婦幼保健院高度重視審計報告揭示的問題,進行了專題研究,布置整改落實審計報告提出的問題建議,完善了相關規章制度。Anp寧陵縣人民政府網

     
    主辦:寧陵縣人民政府 承辦:寧陵縣人民政府辦公室 電話:0370-7811352
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